携手战“疫” | 税务科技助力房地产企业税务管理提升增效

这一步是税务信息化落地所有任务的最基础也是最重要的一步。

由于房地产企业在税务合规申报和税务管理中对涉税数据的质量和颗粒度要求较高，而涉税数据的质量和颗粒度对税务科技可以实现的自动化程度有直接影响。因此，建议房地产企业在在税务系统开发和全面上线之前，统一规划税务数据标准，对税务场景和税务数据进行梳理，确定标准化梳理方案，对前端系统提出改造建议以提高税务数据质量。数据治理为未来税务信息化奠定了良好的数据基础，把前端系统改造提前做好，避免税务信息化实施因为系统改造未到位而延期。

大部分信息化程度高的房地产企业的前端业务系统均可以支持按照销售最小单位（如房号）追踪各节点的涉税数据并建立关联。这就为税务信息化的涉税数据梳理打下比较好的基础。

通过业务场景和税务数据的有效映射和串联，确保所有经济业务的税务处理有类型可选、有规则可依、有流程可循。这就需要非常理解企业经营链条的专家从前端业务分析开始归纳对应的涉税事项，任何脱离实际业务的税务理解都是空中楼阁。

根据业务场景梳理标记各税种对应的计税逻辑，实现对同质业务税务处理的一致性，减少人工干预，降低管理成本。

完成上述工作后，结合蓝图规划的拟定上线模块，可以按照提升工作效率和开发难易程度的程度划分功能模块开发优先级，有序开展信息化建设。

采购和费用报销发票管理方案

销项自动化方案

应交增值税金的另一个决定因素是企业的纳税义务发生时点（包括业务发生或发票开具等情形）。由于疫情形势变化较快，企业和客户的业务合同和收费模式（如：商业物业近期给予租客的免租和减租安排）也在不断调整。此时，企业应关注其业务系统数据和开票信息之间的信息一致性，并关注税法对于调整应税收入和发票开具方式的要求（如：发票折扣折让、红冲等要求），减少因为业财和税务口径之间的差异导致额外的销项税金支出。

纳税申报自动化方案

近期，各地税务机关也在推行“非接触式办税渠道”的举措，鼓励纳税人通过APP、电子税务局（Web端、客户端）等的电子办税方式完成日常申报工作。对于企业内部税务流程，也可以运用RPA等快速实施的技术来自动化与局端系统的桥接。

申报自动化不但可以减少人工工时提高数据录入的准确度，还可在保持集中管理的同时，减少人员的办公聚集。

税务统计分析方案

疫情之下，各地政府也倡议企业使用远程、网上和错峰等办公模式积极复工。对于集团性企业的税务职能，建议尽快利用税务统计分析模块采集、分析各层级涉税关键信息，便于总部及时了解涉税信息，把控风险，提供指导意见。

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