阿里巴巴将接受美国审计检查

负责监督在美上市公司审计工作的PCAOB上周五表示，它已经通知了被选中的公司，但没有透露具体是哪些，其工作人员预计将在9月中旬抵达香港，进行检查工作。

根据PCAOB称，该监管机构负责监督在美国上市的公司的审计工作，将根据规模和行业等风险因素来选择公司，没有公司可以指望得到特殊待遇。

PCAOB发言人肯特•伯翰（Kent Bonham）7月底也曾表示：“PCAOB必须完全有权查阅其选择检查或调查的任何公司的审计工作底稿——没有遗漏，也没有例外。”

当地时间7月29日，美国证券交易委员会（SEC）更新一批“预摘牌名单”，阿里巴巴赫然在列。

数据统计显示，截至7月底，已有159家中概股列入“预摘牌”名单中。

登上预摘牌名单后，相关公司可在15天限期内向SEC证明自己不具备被摘牌的条件，否则会转入确定名单。如果连续三年进入名单，理论上将会在披露2023年年报后（2024年初），不能在美国的证券交易所交易并强制退市。

进入预摘牌名单的中概股，已有153家因无法在限期内证明不具备摘牌条件已被转入确定名单。

同时，阿里巴巴将继续留意市场动态，遵守适用的法律法规，并努力保持同时在纽交所和香港联交所的两地上市地位。

值得注意的是，在此之前的7月26日，阿里巴巴集团发布公告称，拟将香港新增为主要上市地。相关主要上市流程预计将于2022年年底前完成，完成后，阿里巴巴将成为纽交所及港交所双重主要上市的公司。这意味着阿里未来将保持两地主要上市地位。

针对此次双重主要上市，阿里巴巴董事会主席兼首席执行官张勇表示，这一决定的目的是希望让更广泛多元的投资者，尤其是阿里巴巴数字生态参与者，能共享阿里巴巴的成长和未来。

“香港和纽约同为全球重要的金融中心，开放、多元、高度国际化是两者共同的特质。”张勇称，“香港也是阿里巴巴全球化战略的起点，我们对中国的经济和未来充满坚定的信心。”

据了解，阿里巴巴进入“预摘牌”名单后，需要在15个工作日之内提交证据、进行申辩，否则会被转入“确定摘牌”名单；被列入“确定摘牌”名单的公司，需要在3年内提交SEC需要的文件。也就是说，阿里巴巴目前不会马上被强制退市，仍然有一定时间缓冲。

阿里巴巴不是首家选择香港双重上市的公司。此前，5月11日，贝壳正式在港交所挂牌交易，成为首家以“双重主要上市+介绍上市”形式返港的中概股。而百济神州、小鹏汽车、理想汽车、知乎等中概股均通过双重上市的形式返港。5月20日，国内造车新势力代表之一，蔚来汽车登陆新加坡交易所主板，成为全球首家在美国、香港、新加坡三地上市的智能电动汽车企业。

根据港交所公布的数据，目前已有27只中概股以不同形式回归港股，其中，5只为私有化退市后上市，包括中国飞鹤、药明康德、易居中国、三生制药和乐逗游戏；6只为双重上市，16只为二次上市。近期，哔哩哔哩发布公告宣布向港交所申请将其香港第二上市地位转换为主要上市，该申请已收到港交所发出的确认。

今年2月，香港特区政府财政司司长陈茂波发表2022至2023年度财政预算案时曾提到，香港为中概股回流做好准备，包括允许没有不同投票权架构并属非创新产业的公司在港第二上市，并给予双重主要上市的发行人更大灵活性。

事实上，今年港交所放宽和降低二次上市门槛以吸引更多公司回港上市，同时为二次上市公司提供对冲海外风险的“安全垫”。在放宽和降低二次上市门槛方面，取消同股不同权大中华发行人第二上市必须是创新产业公司的规定，同时降低二次上市的市值要求；拓宽双重主要上市接纳度方面，对于同股不同权和VIE结构公司，可以选择直接申请双重主要上市，无须为了完全符合港交所的上市规则及指引而改变该等架构；此外，港交所还为已二次上市的公司提供了上市地位变更的指引，包括发行人证券的交易大部分由海外交易所转移到香港、自愿转换至港交所作双重主要上市、从主要上市海外交易所除牌等几种情形。